Công cụ miễn phí
Tính thuế TNDN: thuế suất 15%, 17% hay 20%?
Nhập doanh thu, chi phí hợp lý, thu nhập khác và lỗ chuyển. Công cụ chọn thuế suất theo quy mô doanh thu, trừ số đã tạm nộp và cho biết còn phải nộp bao nhiêu.
Thuế TNDN còn phải nộp—
Công thức tính thuế TNDN trong công cụ
Thu nhập chịu thuế = doanh thu − chi phí được trừ + thu nhập khác − thu nhập miễn thuế. Sau khi trừ lỗ được chuyển, bạn có thu nhập tính thuế; nhân với thuế suất ra thuế TNDN cả năm, rồi trừ số đã tạm nộp theo quý.
| Tổng doanh thu năm liền trước | Thuế suất |
|---|---|
| Đến 3 tỷ đồng | 15% |
| Trên 3 tỷ đến 50 tỷ đồng | 17% |
| Trên 50 tỷ đồng | 20% |
Ví dụ minh hoạ: doanh thu 4,2 tỷ, chi phí 3,65 tỷ ⇒ thu nhập tính thuế 550 triệu. Doanh thu năm trước 4,2 tỷ nên thuế suất 17%: thuế 93,5 triệu. Đã tạm nộp 60 triệu ⇒ còn phải nộp 33,5 triệu khi quyết toán trước 31/3 năm sau.
Cuối năm, hồ sơ quyết toán còn gồm báo cáo tài chính và bảng điều chỉnh chi phí. Xem checklist quyết toán thuế TNDN cuối năm và dịch vụ quyết toán; hạn nộp được liệt kê ở lịch nộp thuế.
Hỏi đáp về thuế TNDN
Doanh nghiệp nhỏ có được thuế suất thấp hơn 20% không?
Theo Luật Thuế TNDN số 67/2025/QH15 có hiệu lực từ 1/10/2025, doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không quá 3 tỷ đồng chịu thuế suất 15%; trên 3 tỷ đến 50 tỷ chịu 17%; trên 50 tỷ chịu 20%. Doanh thu để xác định thuế suất lấy theo năm liền trước.
Lỗ năm trước được chuyển sang bao lâu?
Lỗ được chuyển vào thu nhập chịu thuế của các năm sau liên tục tối đa 5 năm kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ. Công cụ cho bạn nhập tổng lỗ còn được chuyển để trừ.
Chi phí nào không được trừ khi tính thuế TNDN?
Chi phí không có hoá đơn, chứng từ hợp lệ, chi trả lương không có hợp đồng và chứng từ, tiền phạt vi phạm hành chính, khoản chi không phục vụ hoạt động kinh doanh… là các ví dụ thường gặp. Hãy hỏi kế toán trước khi chốt số liệu quyết toán.