Lịch nộp thuế hằng tháng cho doanh nghiệp

Có công ty đóng mọi khoản thuế đúng số, nhưng vẫn bị phạt chỉ vì trễ hai ngày. Có công ty khác rất bận, vẫn đúng hạn đều đặn nhờ một lịch dán trên màn hình kế toán. Khác biệt không phải ở người, mà ở lịch. Bài này tổng hợp các hạn nộp thường gặp của doanh nghiệp, kèm lịch cụ thể cho quý 4 năm 2026, và cách xử lý những ngày hạn rơi vào cuối tuần hay lễ.

Bốn nhóm hạn cần nhớ

Nghĩa vụ thuế và bảo hiểm của doanh nghiệp có thể chia làm bốn nhóm: kê khai thường xuyên (theo tháng hoặc quý), tạm nộp, quyết toán năm, và các khoản nộp một lần hằng năm. Căn cứ chủ yếu là Luật Quản lý thuế 38/2019/QH14 cùng Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Thông tư 80/2021/TT-BTC.

Bảng trên áp dụng cho doanh nghiệp có năm tài chính trùng năm dương lịch. Nếu bạn dùng năm tài chính khác, hạn quyết toán tính theo ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính.

Quy tắc “ngày làm việc kế tiếp”

Khi ngày cuối của thời hạn trùng thứ bảy, chủ nhật hoặc ngày nghỉ lễ, thời hạn được lùi sang ngày làm việc tiếp theo. Quy tắc này nghe đơn giản, nhưng chính nó gây nhầm: nhiều người nghĩ “được lùi” nên chủ động để dồn đến phút chót, rồi gặp đợt nghẽn cổng điện tử. Lời khuyên của chúng tôi: nộp trước ít nhất một ngày làm việc so với hạn gốc.

Lịch cụ thể quý 4 năm 2026

Dưới đây là lịch minh hoạ cho doanh nghiệp có năm tài chính dương lịch (ngày trong tuần đã được kiểm tra bằng lịch):

Khi cần, bạn có thể xem toàn bộ lịch trực quan tại trang lịch nộp thuế của chúng tôi.

Tạm nộp TNDN: nhiều doanh nghiệp quên nhất

Khác với GTGT là tờ khai phải nộp dù không phát sinh, tạm nộp TNDN hằng quý nhìn như “không có gì nếu chưa lãi”. Nhưng với doanh nghiệp có lãi, phần tạm nộp thiếu có thể phát sinh tiền chậm nộp khi quyết toán. Cách làm gọn: tính lợi nhuận tạm tính cuối mỗi quý, nhân thuế suất áp dụng, so sánh với số tạm nộp. Cách quyết toán chi tiết, xem quyết toán thuế TNDN cuối năm: checklist 12 việc.

Lệ phí môn bài: khoản nhỏ nhưng hay trễ

Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP (sửa đổi bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP), doanh nghiệp có vốn điều lệ trên 10 tỷ nộp 3.000.000đ/năm, vốn từ 10 tỷ trở xuống nộp 2.000.000đ/năm; chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh nộp 1.000.000đ. Công ty mới thành lập được miễn trong năm đầu. Hạn nộp là 30/1. Số tiền không lớn, nhưng chậm nộp vẫn thành hồ sơ vi phạm và chúng tôi từng thấy phần mềm thuế cảnh báo ngay từ ngày đầu tiên chậm.

Bảo hiểm và các khoản “ngoài thuế”

Bảo hiểm xã hội không nằm trong tờ khai thuế nhưng có hạn riêng: đóng hằng tháng, chậm nhất ngày cuối tháng. Công ty có người lao động mới ký hợp đồng cần báo tăng lao động sớm, vì chậm báo thường dẫn đến phải đóng truy thu và có thể ảnh hưởng quyền lợi của nhân viên. Kế toán hay xếp việc này vào mục “nhân sự” nên hay bị lãng quên giữa các hạn thuế, trong khi tiền đóng bảo hiểm mỗi tháng thường là khoản chi cố định lớn thứ hai sau lương.

Cách lập lịch thuế cho riêng công ty bạn

1. Xác định kỳ kê khai GTGT (tháng hay quý) và kỳ khai TNCN của công ty.
2. Ghi hạn gốc vào lịch chung, thêm một mốc nhắc trước 5 ngày.
3. Kiểm tra lịch nghỉ lễ đầu năm, tính lại các hạn lùi.
4. Giao một người chịu trách nhiệm chính và một người dự phòng.
5. Lưu bằng chứng nộp (biên lai điện tử, thông báo chấp nhận) theo từng kỳ.

Nếu không muốn nhớ lịch này, dịch vụ báo cáo thuế của chúng tôi có lịch nhắc cố định và phản hồi khi hồ sơ được chấp nhận. Một cách khác là đọc thêm cách tính thuế GTGT trong bài thuế GTGT khấu trừ hay trực tiếp, giúp bạn biết chính xác tờ khai mình phải nộp là gì trước khi tới hạn.